必看!2025年日本JCT新規(guī)

如果你計劃在日本開展電商業(yè)務，那么理解并遵守JCT合規(guī)要求就很重要，今天，本篇文章將為你提供完整的日本JCT合規(guī)全攻略，解讀日本消費稅(JCT)合規(guī)的新規(guī)定，幫助賣家避免踩雷，一步步走向合規(guī)之路。

為什么JCT合規(guī)對賣家至關重要?

首先，了解日本的JCT(消費稅)非常重要;簡單來說，JCT是指日本消費稅(JapaneseConsumptionTax)，類似于其他國家的增值稅(VAT)，適用于所有在日本銷售商品或服務的企業(yè)，跨境電商賣家也不例外日本的消費稅政策要求賣家在其銷售額上繳稅款，若不遵守規(guī)定，不僅可能面臨罰款，禁售等其他合規(guī)風險

2025年日本JCT合規(guī)的新變化

2025年，日本JCT將迎來一系列重要的政策變動，這些變化將直接影響到海外企業(yè)的稅務合規(guī)情況，跨境電商賣家更要警惕：

免稅企業(yè)定義的調整

變化要點：

注冊資本考量

跨境企業(yè)在進入日本市場初期，由于缺乏基準期銷售額的參考，日本國稅廳將以企業(yè)的注冊資本為依據(jù)。如果你的企業(yè)注冊資本超過1000萬日元，即便基準期銷售額為零，你也會被認定為納稅企業(yè)。而如果注冊資本未達到1000萬日元，但全球收入超過50億日元，同樣會失去免稅資格。

外匯換算

企業(yè)的注冊資本金將按照日本銀行外匯牌價來進行換算。如果你打算在日本開設分公司或子公司，務必提前規(guī)劃好注冊資本金額，避免由于資本金不符導致無法享受免稅政策。

簡易申報與二成特例的取消

自2024年10月1日起，針對跨境電商企業(yè)的簡易申報與二成特例將逐步取消。這一變化意味著許多依賴簡易申報來降低稅務負擔的小規(guī)模企業(yè)，將面臨更高的合規(guī)要求。

新規(guī)要點：

簡易課稅制度取消

如果跨境電商企業(yè)在日本沒有長期經(jīng)營場所(如辦公室、倉庫等)，或者沒有企業(yè)所得稅納稅義務，則將無法繼續(xù)享受簡易課稅制度。簡易申報制度的取消，使得稅務合規(guī)的復雜度大大增加，尤其是對小規(guī)模企業(yè)來說，稅務申報將變得更加繁瑣。

二成特例取消

對于小規(guī)模的外資企業(yè)，曾經(jīng)可以享受二成特例，即銷售額的20%可以作為稅務計算的基礎，減少稅負。但從2024年起，這一特例政策將不再適用，所有企業(yè)將需要按照正常的稅務標準進行申報。

最后的過渡機會

盡管簡易申報和二成特例逐步取消，但對于部分符合條件的跨境賣家，2024年仍然存在過渡機會。

過渡期政策：

簡易申報

如果跨境賣家在2022年的基準期銷售額低于5000萬日元，并且已經(jīng)使用過二成特例，則可以在2024年12月31日前繼續(xù)申請簡易申報，享受80%的抵扣系數(shù)。二成特例：銷售額低于1000萬日元的外國小規(guī)模企業(yè)，如果在2022年基準期內符合條件，可以繼續(xù)使用二成特例，按照80%的銷售額來計算稅額。

應對建議

把握過渡期政策符合條件的跨境賣家應抓住2024年12月31日前的最后機會，盡早申請簡易申報或繼續(xù)使用二成特例，以減輕稅務負擔。準備好相關憑證若你計劃利用過渡政策，確保所有的進項稅憑證都齊全，并準備好相關的稅務申報文件。

如何做好日本市場JCT合規(guī)?

面對即將實施的日本JCT新規(guī)，跨境電商賣家應做好以下幾方面的準備：

1.提前規(guī)劃資本與收入布局在進入日本市場之前，跨境電商賣家需要審視企業(yè)的注冊資本和全球收入，確保符合日本稅務合規(guī)的要求

2.加強稅務管理與合規(guī)審查隨著簡易申報和二成特例取消，稅務申報將變得更加復雜。賣家應與安然環(huán)球咨詢專家咨詢合作，確保所有稅務文件和進項稅憑證都準備齊全，避免未來因合規(guī)問題遭受罰款或稅務審查

3.抓住2024年過渡期的機會如果你的企業(yè)符合2024年過渡期的條件，千萬不要錯過這一最后的優(yōu)惠機會。確保及時申請簡易申報或繼續(xù)使用二成特例，降低稅務負擔