出口退稅流程-外貿(mào)企業(yè)完整版

一、企業(yè)出口退稅所需資料

1、報(bào)關(guān)單。報(bào)關(guān)單是貨物進(jìn)口或出口時(shí)進(jìn)出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)，以便海關(guān)憑此查驗(yàn)和驗(yàn)放而填具的單據(jù)。

2、出口銷售發(fā)票。這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業(yè)財(cái)會部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。

3、進(jìn)貨發(fā)票。提供進(jìn)貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量，是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價(jià)格，以便劃分和計(jì)算確定其進(jìn)貨費(fèi)用等。

4、結(jié)匯水單或收匯通知書。

5、屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品，凡以到岸價(jià)CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運(yùn)單和出口保險(xiǎn)單。

6、有進(jìn)料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè)，還應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送進(jìn)口料、件的合同編號、日期、進(jìn)口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱，進(jìn)料成本金額和實(shí)納各種稅金額等。

7、產(chǎn)品征稅證明。

8、出口收匯已核銷證明。

9、與出口退稅有關(guān)的其他材料

注：資料準(zhǔn)備齊全后建議先發(fā)主管機(jī)關(guān)老師審核，審核通過后可以打印加蓋公章提交，這期間會涉及上門實(shí)地查驗(yàn)，實(shí)際辦公地址擺放內(nèi)容盡可能于企業(yè)相關(guān)，避免核驗(yàn)不通過。

二、企業(yè)出口退稅電子稅務(wù)局具體操作步驟

第一步：出口進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選——用途確認(rèn)

當(dāng)月可勾選當(dāng)月開具的發(fā)票，比如5.10可以勾選開票時(shí)間為5.1~10期間的發(fā)票

第二步：我要辦稅——出口退稅管理——出口退(免)稅申報(bào)

第三步：出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)

其他常用模塊

1、注意：如進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選確認(rèn)有誤需通過“10.進(jìn)貨憑證信息回退申請”，無需開具紅字信息表

2、如已提交退稅申請，稅務(wù)審核數(shù)據(jù)有誤需撤回的，點(diǎn)擊“9.企業(yè)撤回申報(bào)數(shù)據(jù)申請”，說明申請撤回的原因

第四步：獲取報(bào)關(guān)單，查看進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票狀態(tài)

第五步：填寫匹配出口明細(xì)表(關(guān)聯(lián)報(bào)關(guān)單信息)、進(jìn)項(xiàng)明細(xì)表(進(jìn)項(xiàng)勾選確認(rèn))

可以報(bào)關(guān)單生成明細(xì)或手工新建，一般直接報(bào)關(guān)單生成明細(xì)

手工新建內(nèi)容如下圖所示 按要求填寫，基本報(bào)關(guān)單內(nèi)容都已涵蓋

進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表：可生成進(jìn)項(xiàng)明細(xì)或手工新建，一般推薦生成進(jìn)貨明細(xì)(進(jìn)項(xiàng)抵扣數(shù)據(jù)直接匹配)

注意：發(fā)票狀態(tài)一定是已認(rèn)證/已稽核才可以準(zhǔn)確生成申報(bào)數(shù)據(jù)

手工新建：注意關(guān)聯(lián)號對應(yīng)出口報(bào)關(guān)單生成的關(guān)聯(lián)號

第六步：生成申報(bào)數(shù)據(jù)——先做數(shù)據(jù)自檢——自檢成功，自檢情況疑點(diǎn)為0方可正式申報(bào)

注意：每月申報(bào)期內(nèi)可申報(bào)多批次

提交后等待審核

也可通過：“出口退稅管理”查看審批進(jìn)度

友情提示：

1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物免退稅申報(bào)，應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi) 收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物增值稅免退稅申報(bào)。

2、過了次年4月30日申報(bào)的視為逾期申報(bào)，逾期申報(bào)需額外填寫提交收匯情況表